[월세액] 연말정산 세액 공제 신청 시 주의할 점

 

월세를 내고 계신 무주택 가구주라면, 연말정산에서 월세에 대한 세액공제를 받을 수 있다는 사실 알고 계셨나요?

 

월세 세액공제는 일정 조건을 충족하는 무주택 가구주에게 소득세 부담을 덜어주는 좋은 혜택입니다.

 

이번 글에서는 월세 세액공제의 대상과 조건, 필요한 서류 및 주의사항에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

연말정산 월세액 세액 공제

 

 

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연도별 바뀌는 연말정산 제도

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월세 세액공제 대상자

무주택 가구주

12월 31일 기준으로 무주택이며, 총급여가 7천만 원 이하인 근로자가 대상입니다.

 

총급여 요건

종합소득이 6천만 원을 초과하는 경우는 제외됩니다.

 

총 급여란?

 

회사로부터 받는 모든 근로소득에서 각종 비과세소득을 제외한 금액으로 근로소득세 계산의 기초가 되는 금액입니다.

총급여액 = 근로소득 - 비과세소득

 

 

 

 

 

외국인도 가능

등록된 외국인이나 국외 국적의 한국인도 월세 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

 

 

월세 세액공제 대상 주택 기준

주택

국민주택규모(전용면적 85㎡ 이하) 또는 기준 시가 4억 원 이하인 주택

2023년 연말정산 기준	시가 4억 원 이하
2022년 연말정산 기준	시가 3억 원 이하

 

주거용 오피스텔 및 고시원

기숙사는 해당되지 않습니다.

 

셰어하우스

가구주나 계약자가 아니더라도 별도로 생활하는 셰어하우스 사용자는 월세에 대해 15% 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

필요 서류

• 주민등록등본 사본 (셰어하우스 입주 신고 필수)
• 셰어하우스 계약서 사본 (또는 임대차 계약서)
• 셰어하우스 사용료(월세) 이체 내역 (계좌 이체 확인서, 은행 송금 내역, 현금영수증 등)

 

 

세액공제율

총급여 5,500만 원 - 7,000만 원 근로자

15%

 

총급여 5,500만 원 이하 근로자

17%

 

월세 세액공제 금액 및 한도

월세 세액공제 한도는 해당 과세기간 동안 지불한 월세 최대 750만 원까지 가능합니다.

 

월세 계산식

• 월세 = (임대차 계약 기간 중 지불해야 하는 월세 총액 ÷ 임대차 계약 기간 일수) × 임대 일수

 

월세 세액공제 신청방법

월세 세액공제 신청 조건

월세 세액공제를 받기 위해서는 몇 가지 조건을 충족해야 하는데 아래 조건을 잘 확인해 보세요.

 

무주택 세대주 또는 세대원일 것

본인이 무주택자여야 하며, 세대주가 아니더라도 세대원이라면 공제를 받을 수 있습니다.

 

연간 총급여가 7천만 원 이하일 것

연간 총급여가 7천만 원 이하인 경우에만 신청할 수 있습니다.

 

자영업자의 경우 종합소득 금액이 6천만 원 이하이어야 해요.

 

임차한 주택의 전용면적이 85㎡ 이하일 것

주택의 면적이 전용면적 기준 85㎡(약 25평) 이하인 경우에만 공제가 가능합니다.

 

임대차 계약서상 본인 명의로 계약하고 월세를 납부할 것

임대차 계약서에 본인의 이름이 명시되어 있어야 하며, 본인이 직접 월세를 납부하고 있어야 합니다.

 

주거용으로 등록된 주택일 것

공제 대상은 주거용으로 등록된 건물에 한하며, 오피스텔도 주거용으로 사용 중이라면 공제 받을 수 있어요.

 

월세 세액공제 공제율과 한도

월세 세액공제는 납부한 월세의 일정 비율만큼 공제해주며, 총 공제 한도는 연간 750만원입니다.

 

공제율은 소득 수준에 따라 달라집니다.

• 총급여 5,500만 원 이하: 월세 납부액의 12% 공제
• 총급여 5,500만 원 초과 ~ 7,000만 원 이하: 월세 납부액의 10% 공제

 

공제 한도는 최대 750만원이므로, 월세 금액이 높더라도 한도를 초과하는 부분에 대해서는 추가 공제가 되지 않는 점 유의하세요.

 

월세 세액공제 신청 방법

월세 세액공제 신청은 연말정산 시 국세청 홈택스를 통해 간편하게 신청할 수 있습니다.

 

국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스

 

→ 국세청 홈택스 로그인

→ 공인인증서나 공동인증서가 필요

→ 상단 메뉴에서 [연말정산 간소화 서비스]를 클릭

→ [소득ㆍ세액공제 자료 조회]에서 월세 자료를 확인

 

여기서 임대차 계약서와 월세 납부 내역이 자동으로 조회됩니다.

 

조회된 자료가 정확한지 확인한 후, [소득ㆍ세액공제 신고서]에 해당 내용을 입력하고 제출합니다.

 

필요 서류 준비하기

• 임대차 계약서 사본 : 본인 명의의 임대차 계약서를 준비하세요.
• 월세 납부 증빙 자료 : 월세 이체 내역, 영수증 등을 준비합니다.

 

간편하게 카드 결제로 납부했다면 카드사에서 월세 납부 내역을 받아 증빙으로 활용할 수 있습니다.

 

준비가 되었다면 연말정산 서류와 함께 월세 세액공제 관련 서류를 회사에 제출하면 됩니다.

 

만약 홈택스에서 조회가 되지 않는 경우, 직접 발급받은 서류를 추가로 제출해야 할 수 있으니 주의하세요.

 

월세 세액공제 주의사항

임대차 계약서 확인

임대차 계약서의 임차인이 본인 이름으로 되어 있는지, 주택의 주소와 계약 조건이 정확히 명시되어 있는지 확인하세요.

 

연소득 기준

소득 기준을 초과하지 않는지 사전에 확인하는 것이 중요합니다.

 

소득이 기준을 초과할 경우 공제를 받을 수 없으니 정확하게 계산해보세요.

 

월세 납부 증빙 철저히 준비하기

월세 납부를 현금으로 했다면 반드시 영수증을 챙겨두어야 하며, 카드나 계좌이체를 이용하면 더욱 간편하게 증빙이 가능합니다.

 

 

월세 세액공제 신청 시 주의사항

주소 일치

임대차 계약서 상의 주소와 주민등록 주소가 동일해야 합니다.

 

• 외국인의 경우, 임대차 계약서의 주소와 국내 거주지(신고된 국내 거주지)가 같아야 합니다.

 

전입신고 필수

전입신고를 하지 않을 경우 월세 세액공제를 받을 수 없습니다.

 

전입신고가 늦어질 경우 신고되지 않은 기간 동안 지불한 월세는 공제 대상에서 제외됩니다.

 

사글세 공제

사글세 방식(임대 기간 중 몇 개월 치 월세를 선불로 지불하고 매월 월세를 공제하는 방식)으로 지불한 월세도 연말정산에서 공제 가능합니다.

 

배우자나 다른 기본공제 대상자가 계약한 경우

2017년부터는 근로자의 배우자나 다른 기본공제 대상자가 계약해도 공제 가능합니다.

 

근로자가 지불한 금액만 해당

가족 등 근로자가 아닌 다른 사람이 지불한 월세는 공제 대상이 아닙니다.

 

확정일자 불필요

2014년부터 확정일자 요건이 제거되어, 확정일자를 받지 않아도 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

필요 서류

• 근로자의 주민등록등본 사본
• 임대차 계약서 사본
• 월세 지불 증빙 서류: 계좌 이체 영수증, 현금영수증, 은행 송금 영수증 등

 

결론

월세 세액공제를 제대로 활용하면 연말정산에서 큰 혜택을 누릴 수 있습니다.

 

위의 조건과 서류를 잘 확인하시고, 차질 없이 준비해 보세요!

 

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