티스토리 뷰
목차
연말정산 시즌이 다가오면서 퇴직연금과 관련된 세액공제에 대한 궁금증이 많아지고 있습니다.
특히, 퇴직연금 계좌에 추가 납입하는 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있는지, 그리고 공제 한도가 어떻게 되는지에 대해 많으들 궁금해하십니다.
이번 포스팅에서는 퇴직연금과 연말정산 세액공제 대상 및 세액공제 한도, 공제율에 대해 자세히 알아보겠습니다.
놓치면 100% 후회
연도별 바뀌는 연말정산 제도
▼
퇴직연금 세액공제 대상
근로자가 퇴직연금 계좌(DC형 또는 개인형 IRP)에 납입하는 경우, 연말정산 시 최대 연간 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
이는 2023년 1월 1일 이후 납입분부터 적용되는 한도이며, 2022년까지의 납입분은 최대 700만 원까지 공제가 가능합니다.
연금저축 및 퇴직연금 세액공제 한도
연금저축과 퇴직연금에 각각 납입하는 금액에 따라 세액공제 한도가 달라집니다.
아래 표를 참고하여 자신의 납입금액에 따른 최대 공제 한도를 확인해 보세요
2023년 1월 1일부터 연간 900만 원까지 납입 시, 148만 5천 원에서 118만 8천 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
연말정산 퇴직연금 서류
국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스
연말정산 서류는 대부분 국세청 홈택스에서 간편하게 준비할 수 있어요.
연말정산 간소화 서비스를 통해 본인과 부양가족의 소득, 지출 자료를 조회하고 필요한 서류를 한 번에 모을 수 있습니다.
이용 방법
→ 국세청 홈택스에 접속 후 로그인
→ 공인인증서 또는 공동인증서가 필요
→ 상단 메뉴 [연말정산 간소화 서비스]를 클릭
→ [소득ㆍ세액공제 자료 조회] 를 통해 본인의 소득 및 공제 가능한 항목들을 조회
→ 조회된 자료를 다운로드하여 출력 후, 회사에 제출
Tip
회사마다 제출 마감일이 다를 수 있으니, 회사의 안내에 따라 미리미리 준비하세요!
추가 서류 직접 준비하기
간소화 서비스에서 제공되지 않는 서류는 별도로 준비해야 합니다.
예를 들어, 기부금 영수증이나 직접 발급받은 교육비 증명서 등이 이에 해당될 수 있어요.
해당 서류는 각 발급처를 통해 직접 수령한 후 제출하면 됩니다.
퇴직연금 서류 제출 방법
퇴직연금 서류는 퇴직 시점에 맞춰 준비해야 하는데요.
퇴직연금은 근로자가 퇴직 후 생활을 안정적으로 이어나갈 수 있도록 도와주는 중요한 자산이기 때문에, 정확하게 준비하고 제출하는 것이 중요합니다.
퇴직연금 관련 서류 확인
퇴직연금을 가입하고 있다면, 매년 연말정산 시 퇴직연금 세액공제를 받을 수 있습니다.
이를 위해서는 퇴직연금 납입 증명서가 필요해요.
- 퇴직연금 납입 증명서
퇴직연금 운용사나 가입한 금융기관에서 발급받을 수 있습니다.
일반적으로 온라인 발급이 가능하며, 가입한 금융사의 홈페이지나 모바일 앱을 통해 쉽게 발급받을 수 있습니다.
퇴직연금 증명서 제출
발급받은 퇴직연금 납입 증명서는 다른 연말정산 서류와 함께 회사에 제출하면 됩니다.
이때, 연금저축이나 개인형퇴직연금(IRP) 등을 함께 가입하고 있다면 관련 서류도 함께 제출하여 세액공제를 받을 수 있도록 하세요.
퇴직연금 제출 시 주의사항
제출 마감일 확인
연말정산 서류는 회사마다 제출 마감일이 다를 수 있어요. 제출 마감일을 잘 확인하고, 미리 서류를 준비하는 것이 중요합니다.
증빙 서류 확인
연말정산 간소화 서비스에서 누락된 자료가 없는지 확인하고, 부족한 서류는 직접 발급받아 제출해야 합니다.
공제 항목 꼼꼼히 확인하기
공제받을 수 있는 항목이 있는지 꼼꼼히 확인하고, 누락 없이 제출하세요.
특히 퇴직연금 공제는 많은 혜택을 받을 수 있으니 놓치지 마세요.
세액 공제율
2023.1.1. 부터 납입분 퇴직연금 세액공제
| 총 급여액 | 세액공제 대상 납입한도 |
세액공제율 (최대 공제액) |
| 5,500만원 이하 |
900만원 연금저축 600만원 + 퇴직연금 300만원 |
16.5% (148.5만원) |
| 5,500만원 초과 |
13.2% (118.8만원) |
총 급여액
- 회사로부터 받는 모든 근로소득에서 각종 비과세소득을 제외한 금액
- 근로소득세 계산의 기초가 됨
| 총급여액 = 근로소득 - 비과세소득 |
주요 연금저축 및 퇴직연금 관련 FAQ
[출처 : 노동 OK]
Q. 회사가 납입한 확정기여형(DC형) 퇴직연금의 세액공제는 받을 수 있나요?
A. 아니요. 회사가 납입한 DC형 퇴직연금은 개인이 납입한 금액이 아니므로 세액공제 대상이 아닙니다.
Q. 근로자가 확정기여형 퇴직연금에 추가로 납입한 금액도 세액공제를 받을 수 있나요?
A. 네. 근로자가 DC형 퇴직연금 계좌에 추가로 납입한 금액은 연금계좌 세액공제 대상이 됩니다.
Q. 국민연금과 은행의 연금저축에 동시에 납입하고 있습니다. 어떤 공제를 받을 수 있나요?
A. 국민연금과 같은 공적 연금 관련 법에 따라 납입한 금액은 연금 보험료 공제를 받을 수 있습니다.
또한, 금융회사 등에 가입한 연금저축 계좌 및 DC형 퇴직연금, 개인형 IRP에 납입한 금액도 연금계좌 세액공제를 받을 수 있습니다.
Q. 개인연금저축과 연금저축을 동시에 납입 중인데, 두 가지 모두 공제를 받을 수 있나요?
A. 네. 개인연금저축(2000년 12월 31일 이전 가입)은 개인연금저축 소득공제 대상이고, 연금저축(2001년 1월 1일 이후 가입/연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁)은 연금계좌 세액공제 대상으로 각각 공제를 받을 수 있습니다.
결론
퇴직연금과 연금저축의 세액공제 혜택을 최대한 활용하려면, 자신의 총급여에 따라 공제 한도를 잘 확인하고 적절히 납입하는 것이 중요합니다.
각자의 상황에 맞게 전략적으로 납입 계획을 세워 연말정산 혜택을 최대한 누려보세요!
함께 보면 도움 되는 글
'모르면 손해보는 [연말정산]의 모든것' 카테고리의 다른 글
| [신용카드] 연말정산 - 부모님과 자녀 신용카드 사용액 (3) | 2024.09.29 |
|---|---|
| [신용카드] 연말정산 시 소득 공제에서 제외 되는 것 (9) | 2024.09.28 |
| [비과세 소득] 연말 정산 - 차량 보조금(운전보조금) (3) | 2024.09.26 |
| [비과세 소득] 연말정산 - 출산수당 및 보육수당, 식대 (8) | 2024.09.25 |
| [장애인 가족] 연말정산 소득공제 및 세액공제 (7) | 2024.09.24 |